Effektiver Einsatz von Risk Control Self-Assessment (RCSA) in der Prüfungspraxis
Zielsetzung:
Die Methodik RCSA Audit Quick Check ist eine moderne Prüfungsmethodik zur Durchführung ressourcenschonender Prüfungen. Je nach festgestelltem Risiko wird RCSA entweder zur einleitenden oder abschließenden Bestandsaufnahme bzw. Bewertung von Prüfungsobjekten angewendet.
Im Kern basiert RCSA auf zwei Durchführungstechniken: Zum einen auf der Technik des Risk Control Self Assessments in Form von Fragebögen oder moderierten Workshops, zum anderen auf strukturierten Standard-Prüfungsinterviews. Die Struktur des Standard-Prüfungsinterviews sollte sich dabei an der Struktur des Risk Assessments orientieren, um Ergebnisse direkt in die laufende Risikobewertung der Prüfungslandkarte überführen zu können. Grundvoraussetzung für die Anwendung beider Techniken ist die geschulte Methodikkompetenz des Prüfers.
Sie erlernen die notwendigen Methodiken sowie die organisatorische Einbindung des RCSA und die Elemente des RCSA-Verfahrens. Bestandteile dieses Beratungs- und Trainingsmoduls sind betriebliche Ziele, Leistungsmessung, Risikoidentifikation, Risikobeurteilung sowie Kontrollmodelle und deren Anwendung. Für die Teilnehmer können die erlernten inhaltliche Bausteine zusätzlich als Vorbereitung für die CCSA-Zertifizierung (Certification in Control Self-Assessment) dienen.
Inhaltliche Bausteine:
- RCSA-Methoden und Einsatzmöglichkeiten
- Ziele und Voraussetzungen für den RCSA-Einsatz
- RCSA-Implementierungsprozess
- Aufbau von Fragebögen- und Workshoptechniken
- Planung und Vorbereitung eines RCSA-Workshops
- Strukturierung und Durchführung der RCSA-Methodik
- Ressourcenschonende Umsetzung des risikoorientierten Audit Quick-Checks für niedrige Risikogebiete oder zum Pre-Check für Auslands- oder Tochterrevisionen
- Auswertung und Nutzung der RCSA-Ergebnisse
- Einbettung des RCSA in das risikoorientierte Methodenportfolio
- Konkrete Umsetzungsmöglichkeiten für Ihre Revisionspraxis
- Unterstützung bei der Integration und Implementierung einer unternehmensindividuellen Lösung
Methodik:
Interaktiver Vortrag, Diskussion, Gruppenarbeit, praktische Übungen, Fallstudien
Dauer:
2 Tage